목차
– 2026년 법인세율 변화와 기업의 과제
– 실질적인 법인세 절세 전략
2026년 귀속 사업연도부터 과세표준 구간별 법인세율이 인상되어 납부할 법인세가 증가될 것으로 예상됩니다.
그래서 준비했습니다. 법인세 변동에 따른 기업들의 과제와 26년을 대비한 실질적인 기업 절세 방안을 자세히 알려 드리려고 합니다.
첫째, 세금 부담 증가로 인한 순이익 감소입니다. 이는 기업의 재투자와 성장 동력을 약화시킬 수 있습니다.
둘째, 사업 확장 및 투자의 위축입니다. 세금 부담이 늘어나면 새로운 사업 확장이나 투자에 대한 기업의 계획이 지연될 수 있습니다.
셋째, 자금 유동성 관리의 어려움입니다. 예상치 못한 세금 증가는 기업의 현금 흐름에
부담을 줄 수 있습니다.
따라서 법인세율 변화에 대한 이해와 함께 선제적인 세무 전략 수립이 그 어느때보다 중요합니다.
법인세율 변동 가능성에 관계없이 기업은 합법적인 테두리 안에서 다양한 절세 전략을 활용하여 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
◎ 세액감면 및 세액공제 적극 활용하기
○ 연구 및 인력개발비 세액공제: R&D 활동에 투자한 비용에 대해 세금을 공제받을 수 있습니다. 꾸준한 기술 개발과 인재 육성을 통해 기업의 성장과 함께 절세 효과를 누리시기 바랍니다.
○ 중소기업 특별세액감면: 중소기업에 한해 업종 및 소득 금액에 따라 법인세의 일정 비율을 감면해줍니다. 자격 요건을 충족하는지 반드시 확인해야 합니다.
○ 고용 관련 세액공제: 신규 고용을 창출한 기업에 대해 세금 혜택을 제공하여 인력 채용 부담을 덜어줍니다.
○ 각종 투자세액공제: 생산성 향상 시설 투자, 환경 설비 투자 등 기업의 성장을 위한 투자에 대해서도 세액공제 혜택이 주어집니다.
◎ 수익 인식 및 비용 처리 최적화하기
○ 적절한 수익 인식 시점 관리
업종에 따라 제공하는 용역이 일정 기간 이상인 경우에는 세법에서 정하는 기준에 따라 용역의 진행률등에 따라 수익을 인식할 수 있습니다. 이에 법인세 신고시 세법에서 정한 수익인식 시점을 검토해서 법인세를 신고를 진행하여야 합니다.
○ 손금산입 항목 철저 관리
접대비, 기부금 등 손금(비용)으로 인정되는 항목들의 한도를 정확히 확인하여 지출계획을 세우고, 이에 대한 적격 증빙을 철저히 갖춰야 합니다.
○ 감가상각비 계상
고정자산은 매년 감가상각으로 비용처리를 하고, 해당 고정자산을 처분 시에는 처분손익에 따라 처분시기를 전략적으로 활용하는 것이 중요합니다.
○퇴직급여충당금/연금 활용
임직원의 퇴직급여 충당금이나 퇴직연금 납입을 통해 비용을 미리 인정받고, 기업의 안정적인 재무 계획에 기여할 수 있습니다.
◎ 가지급금/가수금 정리하기
기업 내에서 발생한 가지급금(법인이 대표이사 등에게 돈을 빌려준 경우)이나 가수금(대표이사등이 법인에 돈을 빌려준 경우)은 세무상 과세이슈가 있을 수 있습니다. 해당 가지급금, 가수금이 발생하기 전에 세무적인 리스크를 검토 후 진행해야 하며, 일정한 계획에 따라 상환등을 해야 합니다.
※ 세무전문가의 중요성
복잡하고 끊임없이 변화하는 세법 환경에서 기업 스스로 모든 법인세 관련 이슈를 해결하는 것은 쉽지 않습니다. 이에 세무 전문가의 도움이 필요할 것입니다. 세무 전문가는 기업 특성에 맞춘 절세 전략 수립과 정확한 신고 대행으로 세무 리스크 및 가산세를 예방할 수 있습니다. 또한 가지급금 등 복잡한 이슈 해결과 재무 컨설팅을 통해 기업의 안정적인 운영과 지속 가능한 성장을 돕는 핵심적인 역할을 해드릴 것입니다.
2026년에는 법인세율 인상 이슈가 있기에 기업은 선제적인 절세 전략 마련해야 합니다. 연구개발비 세액공제, 중소기업 특별세액감면 등 다양한 혜택을 적극적으로 활용하고, 수익 및 비용 처리를 최적화하는 것이 중요합니다.
나아가 복잡한 세법과 변화하는 경제 환경 속에서 세무 전문가의 도움을 받는 것은 단순한 절세를 넘어 기업의 재무 건전성을 확보하고 지속적인 성장을 이끄는 현명한 선택이 될 것입니다. 지금부터 철저히 준비하여 성공적으로 사업을 성장 시키기 바랍니다.
긴 글 읽어 주셔서 감사합니다.
