안녕하세요.
대표님의 든든한 절세 파트너 세무법인 가치입니다.
변호사님들께서도 사업을 하시면서 세무기장에 대해서 고민이 있으실 겁니다. 변호사님의 전문적인 활동을 하는 과정에서 발생하는 모든 재정적 거래는 세무와 긴밀하게 연결되어 있으며, 정확하고 체계적인 세무기장은 법률 사무소의 지속적인 성장과 안정적인 운영에 있어 중요합니다.
오늘은 변호사 세무기장이 왜 중요하며, 어떤 점을 주의해 하는지, 절세 방법에 대해 자세히 알려드리려고 합니다.
목차
– 변호사 세무기장 왜 중요할까
– 변호사 세금 종류
– 변호사 세금 절세 팁
변호사 세무기장이 중요한 이유는 다음과 같습니다.
○ 복잡한 수입 및 비용 구조 관리를 받을 수 있습니다.
변호사 업종의 다양한 수입원(수임료, 성공보수) 등과 여러 비용 지출을 정확히 기록하여 투명한 회계처리를 할 수 있습니다.
○ 세무 리스크 최소화
세무기장을 제대로 하지 않아서 세무신고등에서 발생할 수 있는 가산세 등의 불이익을 사전에 막을 수 있습니다.
○ 전문직사업자는 복식부기의무자임
변호사는 전문직사업자로 직전연도 수익금액 규모에 상관없이 복시부기로 장부를 작성하여 소득세 신고를 진행해야 합니다. 만약, 복식부기로 장부를 작성하지 않으시면 무기장가산세등의 불이익이 있습니다.
○ 재무상태의 명확한 체크와 본업 집중
사무실의 재정 흐름을 정확히 파악하여, 합리적인 경영 의사결정과 재정 계획을 수립할 수 있습니다. 그리고 복잡한 세무 업무 부담을 줄여주므로 서 법률 업무에 더욱 집중하실 수 있습니다.
변호사님들이 납부하시는 주요 세금 종류는 다음과 같습니다.
① 종합소득세
개인사업자인 변호사님의 사업 활동으로 발생한 소득에 대해 부과되는 세금으로 매년 1월 1일부터 12월 31일까지의 모든 소득(사업소득, 근로소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득 등)을 합산하여 다음 해 5월에 신고하고 납부합니다. 세율은 소득 구간에 따라 6%에서 45%까지의 누진세율이 적용됩니다.
종합소득세에 관해 자세히 알고 싶다면
https://blog.naver.com/vp___1/223799044003
② 부가가치세
제공하는 법률 서비스의 공급 가액에 부과되는 세금으로, 소비자로부터 받아 국가에 납부하는 간접세입니다. 대부분의 법률 서비스는 부가가치세 과세 대상이며, 세율은 일반적으로 10%입니다.
매입 시 발생한 부가가치세(매입세액)는 매출 시 발생한 부가가치세(매출세액)에서 공제받을 수 있습니다. 개인사업자는 매년 1월과 7월에 각각 부가가치세 확정신고 및 납부를 진행합니다. (매년 4월과 10월에는 부가세 예정신고시에는 세무서에 고지한 부가세를 납부함)
개인사업자인 경우
https://blog.naver.com/vp___1/223916375037
법인사업자인 경우
https://blog.naver.com/vp___1/223924454938
③ 지방소득세
종합소득세의 10%를 별도로 납부하는 지방세로, 종합소득세 신고 시 함께 신고 및 납부하면, 종합소득세 신고시 지방소득세를 신고하면 됩니다.
④ 법인세
법무법인 형태로 운영되는 법인사업자의 경우에는, 개인 변호사(개인사업자)에게 부과되는 종합소득세 대신 법인에게 법인세가 부과됩니다. 법인세는 법인의 사업연도 소득에 대해 부과됩니다. 예를 들어 12월 말 결산법인의 경우 3월 31일이 신고 마감일입니다.
법인의 구성원인 변호사가 근로소득등 외에 법인으로부터 받은 배당소득 등에 대해 종합소득세 신고를 진행하여야 합니다.
변호사님의 세금 절세를 위한 실질적인 팁은 다음과 같습니다.
① 철저하게 경비 관리하며, 적격증빙 확보하기
○ 업무 관련한 모든 비용을 복식부기로 장부에 반영하여야 합니다. 사무실 운영비(임차료, 통신비, 관리비), 직원 급여, 출장비, 도서 구입비, 전문 교육비, 변호사 협회 회비, 법률 정보 서비스 구독료, 의뢰인 관련 식대 등 모든 사업 관련 지출을 빠짐없이 기록해야 합니다.
○ 적격증빙 수취를 습관화 합니다. 모든 지출에 대해 세금계산서, 계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증 등 적격증빙을 반드시 받아 두어야 비용으로 인정받을 수 있습니다.
② 소득공제 및 세액공제를 최대한 활용합니다.
○ 인적공제: 부양가족(배우자, 자녀, 부모님 등)이 있다면 기본공제 및 추가공제를 신청하여 과세표준을 낮출 수 있습니다.
○ 연금계좌 세액공제: 개인형퇴직연금(IRP) 또는 연금저축에 납입하면 납입액에 대해 연말정산 또는 종합소득세 신고 시 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 노후 대비와 절세를 동시에 할 수 있는 효과적인 방법입니다.
○ 주택 관련 공제: 주택자금대출 이자 상환액 공제, 주택마련저축 소득공제, 월세 세액공제 등 요건이 충족되면 활용할 수 있습니다.
○ 기부금 세액공제: 사회에 기부한 금액에 대해 일정 한도 내에서 세액공제를 받을 수 있습니다.
③ 사업용 계좌 및 신용카드 사용 생활화하기
사업용 경비와 개인 경비를 명확하게 구분하기 위해 사업용 계좌를 별도로 개설하고, 모든 사업 관련 지출은 사업용 신용카드를 통해 결제하는 습관을 들이는 것이 좋습니다. 이를 통해 경비 내역 관리가 용이해지고 세무 당국의 소명 요구에도 빠르게 대응할 수 있습니다.
④ 감가상각비등으로 비용 처리하기
사무실 인테리어, 비품, 차량등 고정자산은 취득 시 유형자산으로 계상하고 매년 감가상각비를 통해 비용 처리가 가능합니다. 사업 초기에 인테리어등 사업비 부담이 큰 지출은 매년 감가상각을 통하여 비용처리를 효율적으로 할 수 있습니다.
⑤ 전문가 활용하기
변호사 업종의 특성을 잘 이해하고 있는 전문 세무사와 상담하여 체계적인 세무 관리를 하는 것이 가장 효과적인 절세 방법입니다. 세무사는 놓치기 쉬운 공제나 감면 혜택을 찾아주고, 불필요한 세무 리스크를 줄이는 데 큰 도움을 줄 수 있습니다.
※ 세무기장 시 주의사항
○ 변호사 사무실은 부가가치세 과세 대상이므로, 부가가치세 신고 및 매입세액 공제 관리에 신경 써야 합니다.
○ 변호사는 수입금액에 상관없이 복식부기 의무를 정확히 이행해야 하며, 무기장 시 가산세 등 불이익을 피해야 합니다.
○ 부가가치세(연 2회)와 종합소득세(연 1회) 등 정기적인 세금 신고를 기한 내에 정확하게 해야 합니다.
지금까지 변호사 세무기장에 관해 자세히 알려드렸습니다. 변호사 세무기장을 알아보는 분들께 도움이 되길 바라며, 추가로 궁금한 점이 있다면 저희 교대역 세무사 세무법인 가치에 문의하시기 바랍니다.
경력15년 이상의 변호사 세무기장 경험이 풍부한 세무사들이 직접 상담 및 세무기장 업무를 진행하기에 믿고 맡기실 수 있습니다. 특히 담당 직원 – 담당 세무사 – 총괄 세무사로 이어지는 3단 검증과 매달 확인할 수 있는 세무리포트를 통한 만족스러운 세무 서비스를 받으실 수 있는 만큼 변호사 사무실 운영에 큰 도움이 될 것입니다.
감사합니다.
