안녕하세요.
대표님의 든든한 절세 파트너 세무법인 가치입니다.
의류업은 다양한 유통 채널(온라인, 오프라인, 도매, 소매 등), 시즌별 재고 변화, 그리고 잦은 상품 입출고로 정확한 세무 처리가 더욱 중요해지고 있는데요. 이에 효율적인 세무기장은 단순히 세법 준수를 넘어, 사업의 투명성을 확보하고 합리적인 의사결정을 돕고 있습니다
오늘은 급변하는 패션 트렌드만큼이나 독특하고 복잡한 세무환경을 가진 의류업의 세무기장에 관해 자세히 알려드리려고 합니다.
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목차
– 의류업 사업자등록 시 유의할 점
– 의류업 세금 종류
– 의류업 절세 방법은
의류업 사업자등록 시 다음 사항들을 특히 주의 깊게 검토해야 불필요한 문제를 방지하고 효율적인 사업 운영을 준비할 수 있습니다.
① 업종 선택 및 업종 코드
(523221~523237)
(513111~513132)
(525101)
의류 판매점은 주로 ‘도소매업’으로 분류됩니다. 사업의 성격에 따라 소매업(523221~523237) 또는 도매업(513111~513132) 코드 중 선택을 해야 합니다. 만약 온라인 판매도 함께 진행할 계획이라면, 전자상거래 업종 코드(525101)를 추가로 등록해야 합니다.
② 사업장 주소
실제 영업하는 장소를 정확히 기재하는 것이 중요합니다. 온라인으로만 판매하는 경우 자택 주소를 사업장으로 사용할 수도 있으나, 임대차 계약 등 관련 서류를 꼼꼼히 확인해야 합니다.
③ 과세 유형 선택
예상 매출 규모에 따라 일반과세자 또는 간이과세자로 등록할 수 있습니다. 연간 매출이 10,400만 원 미만일 경우 간이과세자로 분류될 수 있으며, 이 경우 부가가치세 신고시 세율이 낮게 적용될 수 있으나 신규사업자 또는 직전연도 매출액이 4천8백만원 미만인 사업자는 세금계산서 발행이 불가능하고 매입세액 공제율이 제한될 수 있습니다.
④ 필요 서류 체크
사업자등록 시 임대차계약서 사본(사업장을 임차한 경우), 허가·등록·신고증 사본(해당하는 경우) 등의 서류를 미리 준비해야 합니다
⑤ 온라인 판매 시 통신판매업 신고 필수
온라인 판매를 계획하고 있다면, 사업자등록과는 별개로 관할 시, 군, 구청에 통신판매업 신고를 해야 합니다.
의류업은 재화의 판매를 기본으로 다음과 같은 세금과 관련 있습니다.
◎ 부가가치세
상품(의류)을 판매할 때 최종 소비자가 부담하는 세금으로, 사업자가 소비자로부터 징수하여 국가에 납부합니다. 의류의 판매는 부가가치세 과세 대상에 해당합니다. 사업의 규모(간이과세자 또는 일반과세자)에 따라 신고 및 납부 의무가 상이합니다. 일반 개인사업자는 연 2회(1월, 7월) 신고 및 연4회 납부를 하고, 법인사업자는 연 4회(1월, 4월, 7월, 10월) 신고 및 납부하며, 개인 간이과세자는 연 1회(1월) 신고합니다.
◎ 종합소득세
의류업 사업을 통해 발생한 소득에 대해 부과되는 세금입니다. 개인사업자의 경우 사업 소득 외에 이자, 배당, 근로, 연금, 기타 소득 등을 모두 합산하여 신고하며, 1년에 한 번 신고 및 납부합니다. 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 전년도 소득에 대해 신고하고 납부합니다.
◎ 원천세
직원을 고용했거나 프리랜서, 강사 등 사업 소득자에게 급여나 사업 대가를 지급할 때, 사업주가 세금을 미리 징수(원천징수)하여 국가에 납부하는 세금입니다. 급여 지급일이 속하는 달의 다음 달 10일까지 신고 및 납부해야 합니다.
◎ 관세
해외에서 원단, 부자재 또는 완제품 의류를 수입하는 경우 부과되는 세금입니다. 구매한 물품의 과세표준가격에 관세율을 곱하여 계산됩니다. 수입통관 시 세관에 신고하고 납부합니다. 관세의 경우 FTA(자유무역협정) 협정을 활용하여 절세 혜택을 받을 수 있는지 확인하고 적용 받을 수 있는 지 확인하는 것이 중요합니다.
이 외에도 사업자는 주민세사업소분 등 지방세가 있을 수 있습니다. 사업 형태와 규모에 따라 해당하는 세금 종류가 달라질 수 있으니, 전문 세무대리인과 상담하여 정확한 세금 관련 정보를 확인하시는 것이 좋습니다.
의류업 사업에 적용할 수 있는 주요 절세 방법은 다음과 같습니다.
◎ 철저하게 비용 증빙 관리하기
의류업과 관련된 모든 지출에 대해 세금계산서, 현금영수증, 신용카드 매출전표 등의 적격 증빙을 반드시 수취하여야 합니다. 의류 제작비, 원부자재 매입비, 광고선전비(온라인 마케팅 비용 포함), 모델료, 디자인비, 사무실 임대료, 택배비 등 의류업 특성상 발생하는 다양한 비용들을 빠짐없이 비용으로 인정받아야 합니다. 특히 마케팅 비용이나 직원 임금 등 운영 비용에 대한 공제를 적극 활용해야 합니다.
◎ 정확한 재고 자산 관리 및 평가하기
의류는 유행에 따라 가치가 급변하므로, 정확한 재고 실사를 통해 불용재고나 손실된 재고(감모 손실 등)를 적절히 처리하고 평가손실을 인식하는 것이 중요합니다. 이는 매출원가에 영향을 미쳐 과세 소득을 줄이는 효과를 가져올 수 있습니다.
◎ 인건비를 적법하게 처리해야 합니다
직원을 고용하는 경우, 인건비를 정규직이든 프리랜서든 관계없이 적법하게 신고하고 원천세를 납부해야 합니다. 이는 인건비를 비용으로 인정받는 기초가 되며, 고용 증대 세액공제 등 추가적인 혜택을 받을 기회도 발생할 수 있습니다.
◎ 사업용 자산은 감가상각을 통해 처리하기
매장 인테리어, 봉제 기계, 컴퓨터 등 사업에 사용되는 고정자산은 감가상각을 통해 매년 비용으로 처리할 수 있습니다. 이는 장기적으로 세금 부담을 분산시키는 효과가 있습니다.
◎ 사업용 계좌와 신용카드 활용하기
사업 관련 수입과 지출은 개인용 계좌나 카드와 분리하여 사업용 계좌와 사업자 신용카드를 사용하는 것이 좋습니다. 이는 경비 관리를 투명하게 하고 국세청에 제출하는 증빙 자료를 일목요연하게 정리하는 데 도움이 됩니다.
◎ 세무 전문가 상담 받기
의류업은 품목의 변동성이 크고 거래 형태가 다양하여 세무 처리 과정이 복잡할 수 있습니다. 전문 세무대리인과 상담하여 사업 구조에 맞는 최적의 절세 전략을 수립하고, 변경되는 세법 규정에 대한 정확한 정보를 얻는 것이 좋습니다.
※ 이에 동대문 세무사 세무법인 가치는
의료업 세무기장을 전문적으로 다루는 경력 15년의 세무사들이 함께 하고 있습니다. 오랜 경력만큼 여러분이 복잡해하는 세무 고민을 바로 해결할 수 있으며, 최적의 세무 서비스를 만나실 수 있습니다. 세무기장 시 담당 직원 – 담당 세무사 – 총괄 세무사로 이어지는 3단 검증을 진행하며, 세금 운영을 보다 안정적으로 할 수 있게 세무리포트도 제공해드리고 있습니다. 세무기장 외에도 다른 세무분야에 관해서도 잘 알고 진행할 수 있기에 많은 대표님들이 찾아주시고 계십니다.
지금까지 의류업 세무기장에 관해 자세히 알아보았습니다. 의류업을 시작하거나, 운영하는 대표님들께 도움이 되길 바랍니다.
세무기장 및 다음 세무 분야에 관해 궁금한 점이 있다면 저희 동대문 세무사 세무법인 가치에 연락하시기 바랍니다. 성심껏 도와드리겠습니다.
감사합니다.
