안녕하세요.
대표님과의 동반성장을 원하는 절세 파트너 세무법인 가치 입니다.
개인사업자라면 종소세 신고 대상자라는 점을 잘 아실 건데요.
종소세는 1년 동안의 발생한 경제 활동의 이익을 종합해 과세하는 세금으로, 매년 1월 1일부터 12월 31일까지의 소득을 신고하는 절차로 다가올 5월은 종소세 신고 납부라는 날입니다.
오늘은 사업을 하시는 분들에게 중요한 종소세 신고 시 필요한 서류와 주의 사항, 신고 및 절세 방법에 대해 알려드리려고 합니다.
개요
– 종소세 신고 필요 서류와 주의사항
– 종소세 신고기간 납부 방법
– 종소세 절세 방법
종합소득세 신고를 하기 앞서 필요한 서류에 대해 알아야 하는데요.
1. 종합소득세 신고 안내문
2. 홈택스 아이디와 비밀번호
3. 사업자 등록증 (프리랜서 경우 제외)
4. 지급 명세서 (합산과세 대상 소득이 있는 경우 – 근로, 사업, 금융, 연금, 기타소득)
5. 사업장의 매출 및 매입 관련한 서류
(세금 계산서, 카드 사용 내역 및 현금 영수증, 사업장 대출 이자 내역 등)
6. 주민등록등본(부양가족 등 체크)
7. 환금 세액 발생할 경우 사업용 계좌
※ 신고 시 주의 사항
종소세는 제대로 신고를 못할 경우 가산세 등의 불이익을 받을 수 있는데요. 그만큼 주의 사항을 꼭 알아둬야 하죠.
①. 종합소득세 신고 유형 및 방법을 파악해야 합니다.
이자, 사업, 연금, 배당, 근로, 기타 소득 유형에 대해 잘 알아야 합니다.
②. 업종 별 매출 및 사업 관련 경비를 구분해 반영해야 합니다.
사업 관련해 지출된 비용은 반드시 적격 증빙 수취하여 비용을 처리해야 하는데요.
과세표준 금액이 커질수록 세율이 올라가기에 경비를 얼마나 산정하느냐에 따라 적용세율구간이 달라집니다.
③. 인적공제 중 기본공제 대상자 및 노란우산공제 등 소득 공제 확인하기.
부양가족을 기본공제 대상자로 반영하려는 경우 나이요건과 소득요건을 따져보아야 합니다. 나이요건의 경우 배우자를 제외한 직계존속, 직계비속, 형제자매에 따라 공제 가능한 나이가 세법상 정해져 있습니다. 소득요건의 경우 기본적으로 연간 소득 금액이 100만 원 이하여야 합니다. 근로소득만 있는 경우 해당 총 급여액이 연간 500만 원 이하인 경우 소득요건을 만족시킬 수 있습니다.
소기업, 소상공인에 해당하는 경우 노란우산공제에 가입하여 공제부금을 납입하는 경우 사업소득 금액에 따라 최소 200만 원부터 최대 500만 원까지 세액 공제받을 수 있습니다.
※ 단 일반, 무도 유흥 / 단란 주점 / 도박장 등은 제외이죠.
④. 업종 별 규모별 세액공제/세액감면 검토하기.
업종별 연간 수입 금액이 특정 기준 이상인 경우 성실신고 확인 대상자입니다.
성실신고확인대상 사업자란 해당 업종에서 매년 고액의 매출이 발생하는 개인사업자인데요.
개인사업자 중에서도 매출이 크기 때문에 종합소득세 또한 많이 납부하는 것이 일반적입니다. 따라서 과세관청에서도 주의 깊게 모니터링을 할 수 있기 때문에, 세금신고를 성실하게 신고하는 것을 유도하 세무전문가의 성실신고확인을 받아야 하며, 일반적인 사업자와는 달리 복잡한 세금 신고서식을 작성해야 합니다.
또한 성실신고확인대상 사업자가 성실신고확인서 등을 제출하지 않거나 사실과 다르게 신고한다면 가산세를 납부해야 하죠.
따라서 성실신고확인대상 사업자에 해당하시거나 해당하게 될 정도의 매출에 이르시면, 절세 방향으로 법인전환 등을 검토해 볼 수도 있는데요.
세무전문가와 사전상담 하시는 것을 추천 드립니다.
⑤. 실질과세를 원칙으로 지역별, 업종별 이익률을 검토해 매출 누락, 매입 과다 여부를 파악해야 합니다.
국세청에서는 최근 소득률을 지역별, 업종별로 세분화해서 분석하고 있기에 평균 이익률을 검토하여 매출 누락, 매입 과다를 꼭 판단해야 합니다.
매출을 누락하거나 매입을 과다하게 신고하는 경우 가산세 등의 불이익이 발생할 수 있으니 주의하여야 합니다.
과소 신고 가산세, 무신고가산세, 납부지연가산세가 대표적인데요.
종소세는 1년에 한 번 지난해 발생한 소득을 신고 및 납부하는 것입니다.
매년 5월 1일~5월 31일까지가 종합소득세 신고 및 납부 기간으로 기간이 경과한 후 신고, 납부할 경우 가산세가 부과되게 됩니다.
그리고 종합소득세 납부 대상자 중 성실신고 확인서를 제출한 분이 있다면 6월 30일까지 종합소득세 신고, 납부하실 수 있습니다.
신고 및 납부 방법은?
홈택스, 손택스, 세무 대리인, 서면 신고 등 여러 방법을 통해 하실 수 있습니다.
홈택스 홈페이지와 손택스 모바일 앱을 통해 전자신고가 가능하며, 장부 작성 등 세무 대리인의 도움을 받아 신고할 수 있습니다.
홈택스나,손택스 등을 통해 직접 신고하시는 경우 세금신고가 적절하게 되었는지, 잘못 된 것이 있는 것 아닌지 확인하실 방법이 없고, 가산세 등의 리스크가 존재하므로, 가급적 세무대리인을 통해 신고하는 것을 추천 드립니다.
세무법인 가치의 경우 종합소득세 신고 시 간편하게 의뢰하고 자료를 전달해 주실 수 있는 편리한 서비스를 제공하고 있습니다. 소득 금액 조회를 직접 조회하지 않아도 확인할 수 있는 인증 서비스로 자료를 따로 챙길 필요 없습니다. (수임동의 및 소득조회 가능)
좋은 서비스를 제공해 드리는 만큼 언제든 이용하시기 바랍니다.
국세청 누리집에서 신고서를 내려받아 우편 접수를 하거나 세무서에 비치된 신고 서식을 작성하여 관할 세무서에 접수 및 제출하는 신고 방법도 있죠.
납부 방법으로는 홈택스나 손택스를 이용해 전자 납부를 하거나, 인터넷 지로나 카드 로택스를 이용해 납부, 은행에 방문해 납부하는 방법이 있습니다.
대표적으로 4가지 방법이 있는데요.
①. 사업경비(인건비, 자재비, 소모품비, 임차료, 기타 수수료, 대출이자 등)의 누락을 확인하세요.
사업 관련 지출 매입분 중 저격 증빙뿐만 아니라 인건비, 임차료, 자재비 등의 증빙 수취 비용 처리가 가능합니다.
단 인건비에 대해 원천세 신고가 없다면, 종합소득세 신고 시 비용처리가 되지 않습니다.
②. 개인별 소득 공제(부양가족, 노란우산공제, 퇴직연금 등) 확인하세요.
노란우산공제 제도를 이용하여 저축한 납입 금액의 경우 1년에 연간 최대 500만 원까지 혜택을 받을 수 있습니다.
(저축한 납입 금액은 한도 내 소득공제 가능)
③. 지역 나이 업종 등에 따른 공제 가능한 세액공제 / 세액 감면을 확인하세요.
청년창업 종합소득세 감면이라는 제도(만 15세 이상 만 34세 이하 청년이 창업할 경우 5년 간 소득세를 감면하는 제도)를 이용하는 것입니다.
– 창업할 지역이 어디인지 확인해야 합니다.
– 수도권 과밀억제권역에 사업장이 포함될 경우 5년간 50% 감면(그 외 지역은 5년간 100% 감면)
– 어떤 업종인지에 따라 세금 감면 적용이 달라지기에 확인해야 합니다.
④. 신고 및 납부 기한에 맞춰서 제대로 신고하기.
무신고로 인해 미납된 세액에 대해 납부 지연 가산세가 부과될 수 있기에 반드시 신고하여야 합니다.
무신고 시 : 총 납부액에서 20% 추가 납부
납부 불성실 시 : 미납 세금에 연 8.03%의 이자율을 더해 추가 납부
종합소득세의 경우 위와 같이 다양한 절세 전략을 이용하시면 되는데요. 최종적으로 개인의 상황과 세법 규정을 고려해 세무사 도움을 받는 것이 가장 좋습니다.
오늘은 종소세 신고 시 필요한 서류와 주의 사항, 신고 및 절세 방법에 대해 알려 드렸는데요.
제대로 신고를 하지 않을 경우 가산세가 부과되는 만큼 확실하게 신고 진행을 하시기를 바랍니다.
이에 세무법인 가치는 경력 15년 이상 10인의 절세 전담 세무사가 함께하는 만큼 꼭 상담 받아보시기를 바랍니다.
긴 글 읽어주셔서 감사합니다.
