가족 간 소중한 자산을 물려줄 때 가장 먼저 확인해야 할 것이 바로 ‘증여세 공제 한도’입니다.
2025년부터 시행된 개정 세법은 특히 결혼과 출산을 앞둔 가구에 파격적인 혜택을 제공하고 있습니다.
이번 글에서는 현재 적용되는 기본 공제부터 특별 공제 혜택까지 핵심만 짚어보겠습니다.
목차
– 10년 주기 증여세 기본 공제 한도
– 혼인·출산 증여재산 공제
– 증여세율과 신고 시 주의사항
증여세 공제항목 중 일반 증여재산공제의 경우 증여자와의 관계에 따라 공제되는 금액이 달라지며, 이 한도는 10년 단위로 초기화됩니다.
따라서 자녀가 어릴 때부터 미리 증여를 시작하는 것이 유리합니다.
배우자: 6억 원
직계존속 (부모→자녀): 성인 자녀 5,000만 원, 미성년 자녀 2,000만 원
직계비속 (자녀→부모): 5,000만 원
기타 친족 (형제, 며느리, 사위 등): 1,000만 원
※ 팁: 자녀가 만 0세, 10세, 20세, 30세 주기로 증여를 실행하면 성인이 되었을 때 이미 상당한 자산을 세금 없이 형성할 수 있습니다.
정부는 저출생 대책의 일환으로 ‘혼인 및 출산 증여재산 공제’ 제도를 운영하고 있습니다.
이는 기본 공제와 별개로 적용되므로 결혼이나 출산을 앞둔 가정은 반드시 체크해야 합니다.
공제 금액
1억 원 (일반 증여재산공제 5천만 원 포함 시 총 1.5억 원까지 무상 증여 가능).
신랑·신부 합산 시: 각 부모로부터 1.5억 원씩, 최대 3억 원까지 세금 없이 결혼 자금을 마련할 수 있습니다.
적용 기간:
혼인: 혼인신고일 전후 2년 이내 (총 4년 기간).
출산: 아이 출생일로부터 2년 이내.
공제 한도를 초과하는 금액에 대해서는 아래와 같은 세율이 적용됩니다.
10% 구간: 과세표준 1억 원 이하
최고 세율: 과세표준 30억 원 초과 시 50%
※ 신고 시 주의할 점
– 증여세는 재산을 받은 달의 말일로부터 3개월 이내에 관할 세무서에 신고해야 합니다.
– 기한 내 자진 신고 시 산출세액의 3%를 공제받을 수 있습니다.
증여세 줄이는 방법을 알고 싶다면
https://blog.naver.com/vp___1/224000838890
2026년 꼭 알아야 하는 증여세 공제 한도에 대해 알아보았습니다.
2026년 현재, 증여세 절세의 핵심은 ’10년 주기 일반증여재산공제’와 ‘혼인·출산 증여재산 특례’를 얼마나 전략적으로 활용하느냐에 달려 있습니다.
당초 기대되었던 세율 인하 및 과세 구간 확대안은 최종 부결되어 현행(10~50%)대로 유지되고 있으므로, 고액 증여를 계획 중이라면 기존의 누진세율 체계 안에서 증여 시점과 대상을 분산하는 지혜가 필요합니다.
본인의 상황에 맞는 상세한 세액 계산은 국세청 홈택스 증여세 모의계산 서비스를 통해 직접 확인해 보시기 바랍니다.
https://hometax.go.kr/websquare/websquare.html?w2xPath=/ui/pp/index_pp.xml&menuCd=UTERNAAU41
개인적으로 확인하는데 어려움이 있다면 증여세 전문 세무사의 도움을 받으시기 바랍니다.
긴 글 읽어 주셔서 감사합니다.
