안녕하세요.
여러분의 든든한 절세 파트너 세무법인 가치입니다.
오늘은 해외주식 양도소득세 절세 신고 방법에 대해 알려드리려고 합니다.
해외주식투자를 하는 분들이라면 꼭 알아야 하는 세금이 있습니다.
바로 해외주식 양도세입니다. 해외투자를 하는 분들이라면 이 세금에 대해 꼭 고려해야 합니다. 해외주식을 하는 투자자들이 많아지는 만큼 오늘은 해외주식 양도세가 무엇이며, 어떤 상황에서 부과되며, 절세 방법이 무엇이 있는지 자세히 알려드리겠습니다.
해외주식 매도 시 얻는 차익에 대해 부과되는 세금으로 처음 주식을 산 가격보다 높은 가격에 팔고 이익이 발생하면, 그 이익에 대해 국가가 세금부과를 하는 것입니다.
– 양도세 부과 기준
연간 양도 차익이 250만 원을 초과한다면 초과한 금액에 대해 양도세를 부과하게 됩니다.
예를 들어 연간 해외주식 매도 차익이 400만 원이라면 250만 원을 초과한 150만 원에 대해 양도세 부과를 합니다.
– 세율
해외주식 양도세의 경우 22%(지방소득세 포함)의 단일 세율이 적용됩니다.
양도 차익이 크면 클수록 세금 부담도 늘어나게 됩니다.
– 양도세 계산방법
먼저 양도차익을 계산합니다. 양도차익은 기본적으로 매도 가격에서 매수 가격을 차감하며, 추가로 환율 변동과 각종 수수료등도 고려해야 합니다.
계산 공식
양도차익 = (매도가격 × 매도 당시 환율) – (매수 가격 × 매수 당시 환율) – 수수료
예를 들자면
⊙ 매수 당시 1주당 1,000달러, 환율 1,400원
⊙ 매도 당시 1주당 1,200달러, 환율 1,500원
⊙ 수수료 : 2만 원
양도차익은 아래와 같습니다.
양도차익 = (1,200 × 1,500) – (1,000 × 1,400) – 20,000 = 1,800,000 – 1,400,000 – 20,000 = 380,000원
이 경우 양도차익이 250만원 이하이므로 양도세가 발생하지 않습니다.
세금을 합법적으로 줄이는 대표적인 방법은 2가지가 있습니다.
– 손익 통산 활용하기
– 가족 증여 활용하기
– 손익 통산 활용하기
⊙ 손익 통산은 같은 해에 발생한 양도 이익을 양도 손실과 상계하는 것으로 예를 들어, A주식에서 300만 원을 이익을 본 경우에는, 현재 손실이 발생하고 있는 B주식을 매도하여 B주식에서 발생한 100만 원의 손실을 A주식의 이익과 상계하게 되어 양도 차익은 200만 원으로 줄어들어 양도세는 면제됩니다.
– 가족 간의 증여 활용하기
부모와 자녀 간에 10년을 합산해서 총 5,000만 원까지 증여세 면제 혜택을 받을 수 있습니다. 배우자의 경우 10년 간 합산해 6억 원이 증여재산공제가 가능하기에 양도차익이 큰 주식을 증여재산공제 내에서 가족에게 증여 후 매도하는 방식으로 양도세 부담을 덜 수 있습니다.
※ 주식을 증여 후 1년이 지난 이후에 양도를 해야 합니다.
가족 증여 활용은 이번 년도부터 1년이 지난 후에 매도를 하여야 적용이 가능합니다.
양도소득세 이월과세란 기존에는 부동산이나 부동산에 관한 권리에만 적용이 되었는데 이번 년부터는 그 대상이 주식까지 확대될 예정입니다.
즉, 매도 전 1년내 배우자,직계존비속 등으로부터 증여받은 주식을 양도하는 경우 증여시점의 취득가액이 아닌 당초 배우자 또는 직계존비속이 취득한 가액이 양도차익 계산시 취득가액이 되는 것이기에, 당초 절세방법으로 활용하였던 특수관계인에게 증여후 주식을 매매하는 방식의 효과가 줄어들 수 있습니다.
해외주식은 연간 단위로 양도세 신고를 합니다.
신고는 매년 5월 31일까지 진행되며, 국세청 홈택스를 통해 온라인으로 신고하는 방법과 증권사를 통한 세무사 신고대행 방법이 있습니다.
직접 할 경우
– 준비 서류
⊙ 매수 및 매도 내역서
⊙ 환율 계산서
⊙ 거래 수수료 명세서
신고를 하지 않을 경우 가산세가 부과되는 만큼 꼭 기한 내 해야 합니다. 만약 증권사의 세무사 신고 대행을 신청하면, 개인 신고의 번거로움을 덜 수 있습니다.
기한을 지키지 않을 경우 가산세가 부과됩니다.
*가산세
미신고 시 : 20% 가산세 부과
과소신고 시 10% 가산세 부과
납부 지연 시 : 하루 0.022% 의 가산세 부과
해외주식 양도세 신고에 대해 자세히 알아보았습니다.
해외주식 투자 시 수익만큼 양도세를 고려해야 합니다. 양도세 계산을 해보신 분들이라면 아시겠지만, 복잡하게 느껴질 수 있습니다. 하지만 해외주식 양도세 관련해 전문적으로 신고를 하는 세무사의 조력을 받는다면 적절한 절세 전략을 세워 부담을 줄일 수 있습니다.
이에 당 법인은 해외 주식 양도세에 대해 잘 알고 있으며, 증권사 대행업무도 같이 하고 있는 만큼 믿고 맡기실 수 있습니다.
세무 경력 15년의 노련한 세무사의 경험과 노하우를 믿고 맡기시기 바랍니다.
감사합니다.
